宁波专员办:“分类施策”做好证券资格会计师事务所日常监管
来源:    发布时间: 2019-03-01 10:38   11 次浏览   大小:  16px  14px  12px
宁波专员办:“分类施策”做好证券资格会计师事务所日常监管

  做好证券资格会计师事所行政监管,是财政部赋予专员办的一项重要工作职责。为切实履行好这一工作职责,提高日常监管的科学性、针对性、有效性,近日宁波专员办组织开展对在甬五家证券资格会计师事务所进行走访调研。

  一、摸清情况。本次调研在听取汇报、征求意见、加强交流的基础上,重点掌握了各所在总分所管理、内部质量控制、员工及薪酬、近年来业务开展情况、接受外部检查或行业自律情况、审计信息化情况等六个方面的情况。

  二、厘清思路。在掌握了各所以上几方面基本情况的基础上,我办对各所进行了分析梳理,着重从总分所精密度、证券业务比重等指标入手对各所进行了执业特点、风险偏好等方面的分析,进而对各所进行了分类,厘清了监管思路。

  三、制定措施。在确定分类监管思路的基础上,我们又进一步制定了监管措施:即对证券业务为主的事务所,在监管形式上关注其执业质量控制情况,重点抽取部分新三板、IPO项目的电子底稿进行非现场监管。对非证券业务为主的事务所,重点关注证券业务的开展情况、总分所管理和融合机制,在当前对非证券业务关注度普遍不高的情况下,视情况抽取部分工作底稿开展现场调查,进一步了解其执业质量控制情况。

  通过此次调研,全面了解掌握了在甬证券资格会计师事所的业务开展情况及现状,进一步增强了日常监管工作的针对性,为下一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作打下了坚实基础。